Utenlandske aksjer i skattemeldingen: Praktisk sjekkliste

Kort svar: Bruker du en utenlandsk plattform, må du kontrollere om formue, utbytte, gevinst og tap faktisk er forhåndsutfylt. Manglende opplysninger må du legge inn selv.

Dette bør du samle gjennom året

• Handelsbekreftelser med kjøps- og salgsdato.
• Inngangsverdi og salgsverdi i original valuta.
• Valutakurs på transaksjonsdatoene.
• Kurtasje og andre direkte omkostninger.
• Utbytte og eventuell utenlandsk kildeskatt.
• Markedsverdi per 31. desember.

Kontroller skattemeldingen

Norske banker og finansinstitusjoner rapporterer mange opplysninger automatisk. Det betyr ikke at alle utenlandske plattformer gjør det. Sammenlign skattemeldingen med årsoppgaven fra plattformen.

Hvis tallene mangler, skal du normalt oppgi formuesverdi, utbytte og gevinst eller tap under temaet finans. Skatteetaten beskriver gevinst som salgsverdi i norske kroner minus inngangsverdi, omkostninger og eventuell skjerming. Ved flere kjøp av samme aksje kan først-inn-først-ut-prinsippet være relevant.

Tre vanlige feil

1. Å anta at utenlandsk megler rapporterer automatisk.
2. Å bruke én tilfeldig valutakurs for alle årets handler.
3. Å glemme beholdningsverdien ved årsskiftet eller mottatt utbytte.

Opplysningene kan variere med verdipapir og kontotype. Bruk veiledningen i skattemeldingen og søk faglig hjelp hvis handelen er omfattende.

Primærkilder: Skatteetaten om inntekt og formue i utlandet og Skatteetatens aksjeoppgave.